Нужны деньги? Оформь максимум заявок - увеличь шансы получения до 100%

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.123% в день

  • Сумма: до 1 500 000 тг
  • Срок: от 3 до 24 мес.
  • Возраст: от 21 до 68 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 23 – 58 лет
  • Куда:

50%

Ставка: 2% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 18 – 65 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 300 000 тг
  • Срок: 3 – 30 дней
  • Возраст: от 21 лет
  • Куда:

Ставка: 0,27 % в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 до 55 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 21 до 63
  • Куда:

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 1% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5-30 дней
  • Возраст: от 18 до 75 лет
  • Куда:

Ставка: 0.25% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 7 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 21 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 21 года
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Беспроцентный займ экономия на процентах

НДФЛ с материальной выгоды (особенности)

НДФЛ с вещественной выгоды удерживается из доходов налогоплательщика исключительно в случаях, предусмотренных законодательством. Как и когда перечислять в бюджет суммы начисленного НДФЛ с вещественной выгоды, скажет наша рубрика, посвященная этому виду доходов.

Что представляет собой материальная выгода

НДФЛ удерживается при получении гражданами большинства видов доходов, в том числе с сумм образовавшейся вещественной выгоды. Об этом сказано в п. 1 ст. 210 НК РФ.

К схожим доходам, облагаемым налогом, относятся только те операции, которые перечислены в ст. 212 НК РФ:

  • произведенная физлицом экономия в части процентов как плата за использование посторонними средствами (займами);
  • приобретение материалов (услуг) по цены ниже рыночной у взаимозависимых лиц;
  • покупка ценных бумаг по сниженным ценам.

Обязанность по удержанию НДФЛ с вещественной выгоды может возлагаться как на само физлицо с следующим представлением им декларации, так и на налогового агента ― компанию, выдавшую заем.Если имели место случаи приобретения ценных бумаг по ценам ниже рыночных, то налоговая база рассчитывается как разница меж средней рыночной ценой этих активов и практически произведенными расходами. При всем этом положения по определению рыночной цены данных денежных инструментов закреплены в пп. 1–2 ст. 305 НК РФ.Аналогичный способ подходит и для определения налогооблагаемой базы при получении продуктов (услуг) от взаимозависимых лиц по сниженным ценам.

При предоставлении заемных средств своим сотрудникам организация берет на себя функции налогового агента, перечисляя в бюджет НДФЛ. При всем этом сумма налога удерживается из доходов самого работника (но не должна превосходить 50% от общей суммы дохода, п. 4 ст. 226 НК РФ).

Для выявления рыночной цены используют способ сравнимых рыночных цен, другими словами проводят ценовой анализ схожего продукта на рынке. Если найти средние рыночные цены нереально, допускается внедрение иных способов, таких как анализ сравнимой рентабельности, определение цены при предстоящей продаже, накладный способ и пр.

Приобретенной выгодой физического лица можно именовать и предоставление работодателем займа под низкие проценты, в том числе беспроцентного. Возникающий при всем этом доход сотрудника в виде сэкономленной на процентах суммы употребляется для предстоящего взыскания налога. В таких случаях нужно установить момент образования вещественной выгоды. Какой расчет и на какую дату рекомендуют произвести налоговики и чиновники Минфина России, отражено в статье «Налогообложение беспроцентных займов: основные правила».

С 01.01.2016 НДФЛ с материальной выгоды считается на последний день каждого месяца действия договора займа. Как считать НДФЛ по старым беспроцентным займам, заключенным до 2016 года, узнайте из материала «Дата дохода от матвыгоды по займу не зависит от того, когда он выдавался».Как в ближайшее время изменится существующий порядок обложения НДФЛ с материальной выгоды, узнайте из сообщения «С 2018 года меняется порядок обложения НДФЛ «процентной» матвыгоды».Встречаются ситуации, когда возврат беспроцентного займа по каким-либо причинам осуществить невозможно. Появляется ли при всем этом налогооблагаемая база по НДФЛ с материальной выгоды? О том, какие обязанности по удержанию налога возникают у работника и работодателя в подобных случаях, узнайте из статьи «При прощении беспроцентного займа у работника не возникает материальной выгоды от экономии на процентах»

Также не всегда возникает необходимость в неотклонимом исчислении налога при получении займа под низкие проценты. Подробнее об этих и прочих возникающих при получении материальной выгоды ситуациях читайте в статье «Ст. 212 НК РФ (2017-2018): вопросы и ответы».

Как рассчитать материальную выгоду

Доход физлица в виде вещественной выгоды может облагаться НДФЛ по различным ставкам. Их размер находится в зависимости от совершаемых действий и статуса налогоплательщика. Употребляются ставки 35, 30 и 13%. О том, от каких обстоятельств зависит ставка НДФЛ с материальной выгоды, можно узнать из статьи «Как облагается материальная выгода НДФЛ (ставка)?».

В неких ситуациях бюрократы дают подробные разъяснения, предлагая алгоритм действий по удержанию НДФЛ с материальной выгоды. Например, что делать, если невозможно произвести удержание НДФЛ у сотрудника в результате получения им материальной выгоды, потому что у него отсутствуют прочие доходы?

Какие действия в таких случаях может предпринять работодатель при расчете налога за своих сотрудников, мы рассказываем в данной статье.

Если сотруднику выдан беспроцентный заем на приобретение жилища, НДФЛ с вещественной выгоды от экономии на процентах удерживается не всегда. Что это за ситуации и какой документ должен принести работник в этом случае, узнайте из материалов:В неких случаях при соблюдении тех же, казалось бы, критерий, оснований для удержания НДФЛ с вещественной выгоды не появляется. К примеру, при использовании кредитных средств в течение определенного беспроцентного периода на основании контракта, заключенного с банковскими учреждениями.

Необходимо помнить, что материальная выгода является одним из объектов обложения НДФЛ, хотя не в каждом случае экономии, в том числе при получении доступных заемных денег, НДФЛ подлежит начислению.

Наш постоянно обновляющийся раздел «НДФЛ с материальной выгоды» содержит актуальную информацию о новшествах налогового законодательства и поможет вам в совершенстве владеть методикой расчета НДФЛ.