Нужны деньги? Оформь максимум заявок - увеличь шансы получения до 100%

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.123% в день

  • Сумма: до 1 500 000 тг
  • Срок: от 3 до 24 мес.
  • Возраст: от 21 до 68 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 23 – 58 лет
  • Куда:

50%

Ставка: 2% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 18 – 65 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 300 000 тг
  • Срок: 3 – 30 дней
  • Возраст: от 21 лет
  • Куда:

Ставка: 0,27 % в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 до 55 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 21 до 63
  • Куда:

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 1% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5-30 дней
  • Возраст: от 18 до 75 лет
  • Куда:

Ставка: 0.25% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 7 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 21 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 21 года
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Если организация выдает сотруднику беспроцентный займ

Как выдать беспроцентный займ

Вопрос-ответ по теме

Вопрос

Ситуация: в каких случаях для выдачи займа требуется разрешение учредителей (участников, акционеров) организацииТакое разрешение требуется в последующих случаях.1.

Ответ

Следует учитывать, что если физическому лицу предоставлен конкретно беспроцентный заем, у него появляется вещественная выгода в виде экономии на процентах. В отношении вещественной выгоды организация-заимодавец является налоговым агентом, потому с этой суммы необходимо высчитать и удержать НДФЛ (по ставке 35%). Вещественную выгоду необходимо высчитать на дату получения дохода. Если выдан беспроцентный заем, под ней понимается денек возврата самого займа либо его части (подпункт 3 пт 1 статьи 223 Налогового кодекса РФ, письма Минфина Рф от 26 марта 2013 г. № 03-04-05/4-282, от 25 июля 2011 г. № 03-04-05/6-531,от 16 мая 2011 г. № 03-04-05/6-350).

При всем этом у налоговых органов могут появиться претензии к размеру процентной ставки по договору займа (также к их отсутствию в случае выдачи беспроцентного займа), и связаны такие претензии с уменьшением налоговых отчислений, совершенных получателем дохода по сделке. Но судебная практика свидетельствует о том, что такие претензии неправомерны, и при оспаривании требований налоговой инспекции, связанной с доначислением налогов, трибунал обычно воспринимает сторону налогоплательщика. Связано это с тем, что статья 421 ГК РФ предугадывает свободу хозяйствующих субъектов при заключении контракта, свободное установление его критерий в согласовании с волеизъявлением партнеров по сделке.

При всем этом, объясняя налоговому органу условия контракта займа, займодавец может сослаться на наличие взаимозависимости сторон контракта (тогда контракт займа подлежит неотклонимому одобрению учредителями), на сложное финансовое состояние заемщика, а если займ выдается юридическому лицу либо персональному бизнесмену — на долгие и устойчивые экономические и деловые связи с ним.

Это будет изготовлено в случаях: – если организация предоставила заемщику беспроцентный заем;

Рекомендация: Как оформить выдачу займа

Как составить договор

Независимо от суммы контракт займа составьте в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Данное соглашение считается заключенным с момента передачи средств либо других вещей по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Займы, которые предоставляет организация, могут быть:
– валютными либо имущественными (в натуральной форме);
– процентными либо беспроцентными.

Это следует из положений статей 807, 809 Штатского кодекса РФ.

Размер процентов по займу можно указать в договоре. Если таковой обмолвки нет, получатель займа (заемщик) должен выплатить организации проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата (всей суммы займа либо его части).

Порядок уплаты процентов тоже можно предугадать в договоре. Но если это условие отсутствует, заемщик должен выплачивать проценты каждый месяц до полного погашения займа.

Если организация предоставит беспроцентный заем, это условие должно быть прямо обозначено в договоре.При несоблюдении вышеуказанных требований договор займа может быть признан недействительным (п. 5 ст. 46 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ ип. 6 ст. 79 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ).2. Рекомендация:Как учесть при налогообложении проценты по выданному займуНалог на прибыль

Порядок получения и возврата займа укажите в договоре (п. 1 ст. 808 ГК РФ).

При выдаче займа средствами организация может перевести сумму займа на банковский счет (в безналичном порядке) либо выплатить ее наличными.*

Лимит расчетов наличными

Внимание: при выдаче займа организациям либо бизнесменам наличными средствами соблюдайте предел расчетов наличными.

Наибольший размер расчетов наличными средствами составляет 100 000 руб. Данный предел действует в отношении расчетов по одному договору:
– меж организациями;
– меж организацией и бизнесменом.

Об этом сказано в пт 1 указания ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У.

За несоблюдение лимита расчетов наличными предусмотрена административная ответственность по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Размер штрафа составляет:
– для управляющего – от 4000 до 5000 руб.;
– для организации – от 40 000 до 50 000 руб.*

Ситуация: можно ли выдать сотруднику (либо другому гражданину) заем наличными средствами, если сумма займа превосходит 100 000 руб.

Предел расчетов наличными распространяется лишь на договоры, которые организация заключает с другими организациями либо бизнесменами (указание ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У). Предельный размер наличных расчетов меж организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, не установлен. Потому в качестве займа организация может выдать человеку всякую сумму наличных. Единственное условие – расходовать наличные средства, поступившие за проданные продукты (работы, услуги), также в качестве страховых премий, на выдачу займа нельзя (письмо ЦБ РФ от 4 декабря 2007 г. № 190-Т).*

О выдаче организацией гражданину либо другой организации (бизнесмену) займа в безналичной форме в сумме более 600 000 руб. банки должны уведомить службу по денежному мониторингу.Таким макаром, в случае своевременной и полной уплаты НДФЛ с вещественной выгоды, появившейся у заемщика при получении беспроцентного займа, организация, вероятней всего, сможет оспорить решение налогового органа в случае вербования организации – займодавца к налоговой ответственности.Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух» и «Системы Главбух» vip-версии.1.

– если одной из сторон контракта займа является организация либо гражданин, которые имеют регистрацию, местожительство либо местопребывание в государстве (на местности), которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных криминальным методом, и финансированию терроризма;
– одной из сторон контракта займа является лицо, которое обладает счетом в банке, зарегистрированном в обозначенном государстве (на обозначенной местности).
Список таких стран (территорий) устанавливает Правительство РФ.

Об этом сказано в статье 6 Закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, письме ЦБ РФ от 11 апреля 2006 г. № 12-1-3/804.

Подскажите как верно можно дать пояснения для налоговой инспекции? организация ООО (объект-доходы) выдало несотруднику организации БЕСпроцентный займ. Сейчас просит разъяснений на основании чего мы ему дали конкретно "беспроцентный" займ. Как я понимаю законодательство не воспрещает выдавать беспроцентный займ организацией хоть физ.лицу, хоть организациям.Да, организация может выдать беспроцентный займ хоть какому лицу, в том числе и не являющемуся его сотрудником, никаких законодательных ограничений на это не установлено.

При выдаче займа из незапятанной прибыли (подп. 3 п. 3 ст. 91, подп. 4 п. 1 ст. 103ГК РФ).
Решение о расходовании незапятанной прибыли оформляется протоколом общего собрания либо решением единственного учредителя (участника, акционера) (ст. 39 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ, п. 3 ст. 47 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ).

2. Если заключенная сделка отвечает аспектам заинтригованности.
Список лиц, являющихся заинтересованными в совершении сделки, определен пт 1 статьи 81 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ и пт 1 статьи 45 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ. К примеру, сделкой с заинтригованностью считается выдача займа супругу, родителям либо детям управляющего организации. Сумма займа при всем этом роли не играет.
Решение о предоставлении займа заинтересованным лицам воспринимает совет директоров (наблюдательный совет), общее собрание либо единственный учредитель (участник, акционер) (п. 3, 7 ст. 45, подп. 8 п. 2.1 ст. 32, ст. 39 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ, п. 3 ст. 47, ст. 83 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ).*

3. При выдаче большой суммы займа.
Большой сделкой считается заем, сумма которого равна либо превосходит 25 процентов цены активов организации на последнюю отчетную дату (п. 1 ст. 46 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ, п. 1 ст. 78 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ).
Решение о предоставлении займа в крупном размере принимается советом директоров (наблюдательным советом), общим собранием или единственным учредителем (участником, акционером) (п. 3, 4 ст. 46, подп. 9 п. 2.1 ст. 32, ст. 39Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ, п. 3 ст. 47, ст. 79 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ).

Исключение – займы, выданные в натуральной форме. По дефлоту они являются беспроцентными. Но если организация хочет получить с заемщика проценты, их размер и порядок уплаты следует предугадать в договоре.Об этом сказано в статье 809 Штатского кодекса РФ.

При налогообложении прибыли проценты, полученные от заемщика, включите в состав внереализационных доходов (п. 6 ст. 250 НК РФ).

Если предоставлен беспроцентный заем, а заемщик и заимодавец являются взаимозависимыми лицами, неполученные доходы в виде процентов организация-заимодавец также должна учесть при расчете налога на прибыль. Подробнее об этом см. Как определить рыночную цену товаров (работ, услуг).*

Если организация применяет кассовый метод, доходы отразите в день фактического поступления процентов (п. 2 ст. 273 НК РФ).

3. Рекомендация: Как рассчитать и отразить в бухучете НДФЛ и страховые взносы с материальной выгоды при предоставлении займа сотруднику

Когда возникает материальная выгода

Материальная выгода по полученному займу возникнет у сотрудника:*

  • если процентная ставка по займу меньше 2/3 ставки рефинансирования, действующей на дату уплаты процентов (по займам в рублях);
  • если процентная ставка по нему меньше 9 процентов годовых (по займам в валюте). Такая ситуация может возникнуть, например, при выдаче займа иностранцу;
  • при полном или частичном возврате беспроцентного займа.*

Это следует из положений статьи 210, пункта 2 статьи 212 и