Нужны деньги? Оформь максимум заявок - увеличь шансы получения до 100%

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.123% в день

  • Сумма: до 1 500 000 тг
  • Срок: от 3 до 24 мес.
  • Возраст: от 21 до 68 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 23 – 58 лет
  • Куда:

50%

Ставка: 2% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 18 – 65 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 300 000 тг
  • Срок: 3 – 30 дней
  • Возраст: от 21 лет
  • Куда:

Ставка: 0,27 % в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 до 55 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 21 до 63
  • Куда:

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 1% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5-30 дней
  • Возраст: от 18 до 75 лет
  • Куда:

Ставка: 0.25% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 7 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 21 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 21 года
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Налогообложение беспроцентного займа физическому лицу

Процедура прощения долга по договору займа физлицу

Прощение долга гражданам в юридической практике встречается намного почаще, чем в обыкновенной жизни. Вопрос: будут ли начисляться страховые взносы и налоги и в каком соотношении к сумме ликвидируемого долга?С целью прощения долга на предприятии был составлен документ, содержащий реквизиты, находящиеся в п.2 ст.9 Закона №402.

Когда возможно

Порядок аннулирования задолженности будет регулироваться в этом случае внутренними правилами компании.

Например, может объявляться такая акция в связи с определенными событиями: выплатой половины долга гражданином, знаменательная дата в деятельности предприятия – юбилей образования холдинга и др. Также сотруднику простить долг есть возможность, если у него сложились непростая актуальная ситуация либо он испытывает долгое время денежные трудности.

Не списывают долги заемщикам кредитные учреждения всех форм: банки, микрофинансовые организации, ломбарды и др.

Оформить прощение долга также можно в отношении гражданина, выступающего учредителем компании.

Допускается также аннулирование задолженности предприятием в отношении сотрудника по договорам о приобретении продуктов, работ либо услуг, оцениваемой как сумма контракта.

Может быть прощение долга также в случае объявления организации несостоятельной – нулем. Порядок аннулирования задолженности в данном случае регулируется законом №127-ФЗ.

Ликвидация долга также может быть при заключении мирового соглашения в процессе судебного рассмотрения спора. Снова же используются нормы о прощении исключительно в случаях, когда такое действие не нарушает прав других кредиторов.

Особенности

Следует отличать дарение от прощения долга. В то время, как одаряемый теряет вещественные блага, а одаряемый получает, аннулирование задолженности имеет взаимовыгодный нрав для должника и кредитора.

В исключительных случаях ликвидируют долг кредитные организации. Условия таких акций оговариваются в программке выдачи займа, которая реализуется на временной базе и доступна для определенных людей: попавших в томную актуальную ситуацию (оставшиеся без работы, хронически нездоровые и др.)

Обязаны простить долг банки и другие кредитующие организации по истечении срока исковой давности. Накопившаяся задолженность списывается как безвыходная и не подлежит взысканию в судебном порядке.

Сделка по списанию долга осуществляется в том же виде, что и заключение контракта на получение займа, другими словами в письменной форме.

О том, что кредитор планирует простить долг без судебного разбирательства свидетельствует следующее:

  • отсутствует исковое создание по вопросу взыскания задолженности;
  • кредитор не получает имущественной выгоды по другим обязанностям с должника;
  • проводится оздоровление дочерней компании;
  • в других случаях, когда прощение не обладает признаками безвозмездной сделки.

Эталон контракта займа траншами меж юридическими лицами можно отыскать на этой страничке.

Как оформить прощение долга по договору займа физическому лицу, образец

Существует несколько вариантов оформления прощения долга:

  1. Направление работодателем в адресок сотрудника извещения о прощении долга в связи с пришествием определенных событий.
  2. Методом заключения дополнительного соглашения к договору займа либо включения о способности прощения в начальный акт.
  3. При подписании акта о дарении.

Обязанность по составлению контракта в письменной форме появляется, если цена сделки определяется более, чем в 3 000 руб. и одна из сторон является юридическим лицом (п.2 ст.574 ГК РФ).

Операции по прощению долга оформляются первичными финансовыми документами согласно ст.9 Закона №402-ФЗ. Определяется их форма внутренними правилами предприятия и утверждается лицом, ответственным за ведение бухгалтерского учета.

Позиция по этому вопросу о контролирующего органа единая.Судебная практика исходит из того, что внесение взносов не обязательно для случаев, когда:

  • содержание договора займа не связано с трудовыми отношениями;
  • обязанности по кредитным отношениям не связаны с порядком исполнения сотрудником трудовых обязательств;
  • в трудовом договоре прямо не предусмотрена возможность выдачи займа работнику и прощение ему долга при определенных обстоятельствах.

Следовательно, для предприятия, с целью недопущения ошибок по ведению налогового и бухгалтерского учета, лучше заключать договор дарения с работником. Для сотрудника форма оформления прощения долга не принципиальна.Сделки по выдаче займа не облагаются НДС в силу пп.15 п.3 ст.149 НК РФ.С целью демонстрации порядка применения нормативных актов можно привести следующую ситуацию из практики.

Соглашение вступает в силу с момента подписания.

В отношении учредителя, которому прощают займ, полученный от организации, применима следующая схема. Есть возможность новации договора (ст.414 ГК РФ) – изменения содержания предмета сделки с получения кредитных средств на предоставление финансовой помощи собственником уставного капитала компании.

На основании ст.251 НК РФ при определении базы по налогу на прибыль не учитывается имущество, приобретенное от учредителя, чья толика в уставном капитале составляет более 50%. Таковой порядок действует исключительно в случае, если это имущество не передано третьим лицам в течение 1 календарного года после проведения сделки.

Эталон контракта можно скачать тут

Налоги

Прощение долга связано с рядом налоговых последствий, касающихся как работодателя, так и сотрудника.

Так, при списании задолженности у работника появляется доход, с которого он должен отчислить в бюджет 13% от приобретенной (прощенной) суммы в счет подоходнего налога. Оплату в данном случае проводит компания, с которой заключен трудовой договор, так как она выступает налоговым агентом. Не подлежат уплате налоги исключительно в случаях, если прощена сумма менее 4000 руб. Делать взносы по НДФЛ в данном случае не надо.

Вопрос выплаты страховых отчислений (на пенсию, мед страховку) довольно непростой. Если при оформлении прощения как дарения ответ будет конкретным, что платить ничего не надо, то в других случаях ситуация складывается неоднозначно.

Согласно разъяснений Минздравсоцразвития РФ в письмах №1283-19 от 21.05.2010 и №1212-19 от 17.05.2010, при прощении задолженности на сумму ликвидированного долга подлежит начислению взносы на пенсионное и социальное страхование.Документация должна содержать следующие реквизиты:

  • оповещение о том, что организация готова простить долг по договору с указанием даты, вполне либо отчасти;
  • сумма денежных обязанностей, которые подлежат аннулированию.

В договоре дарения указываются реквизиты:

  • реквизиты сторон: ФИО сотрудника, наименование организации;
  • предмет контракта – одна сторона дарует, другая воспринимает. Нужно в этой части прописывать дату заключения и номер контракта о займе;
  • условия деяния контракта – определенный период времени.

Законодательство

Предприятие выдало двум работников беспроцентной ссуды. В указанный срок долг не был погашен. На собрании было решено списать долг в счет нераспределенной прибыли. В большинстве случаев аннулирование задолженности встречается в сфере предпринимательской деятельности, к примеру, по отношению к сотруднику либо учредителю. Какие особенности имеет процедура прощения долга, в какой форме оформляются дела и с какими налоговыми последствиями они связаны, обо всем тщательно в статье.Более всераспространенная ситуация, когда работник взял на предприятии деньги либо продукты в долг.

Было предоставлено следующее правовое обоснование: договор беспроцентного ссуды с работниками может квалифицироваться как соглашение о предоставлении займа в силу ст.807 ГК РФ. На основании ст.ст.809 ГК РФ предусматривается, что займ может быть как процентным, так и беспроцентным. Отсутствие платы за использование средств было предусмотрено договором.

Согласно ст.415 ГК РФ одним из способов прекращения обязательств является прощение долга. Допускается такое действие, если сделка не затрагивает и на ущемляет права третьих лиц, не противоречит основам правопорядка.

Классификацию отношениям между работником и предприятиям дал и Президиум ВАС РФ в постановлении №104 от 21.12.2005. Сделка по прощению долга имеет содержание, соответствующее п.1 ст.572 ГК РФ, другими словами расценивается как дарение.

Работники в силу п.1 ст.210 НК РФ должны выплатить НДФЛ, поскольку у них образуется доход на сумму прощенного долга. Согласно п.28 ст.217, если размер прибыли граждан составляет менее 4000 руб., налоговая повинность не возникает.

В рамках закона №125-ФЗ о начислении взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований, поскольку прощение долга не связано с исполнением трудовых обязательств, выплата взносов не предусмотрена. Объект налогообложения в этом случае не возникает.

Нюансы

Прощение долга может осуществляться и в устной форме. Однако это не гарантирует прощения долга, поскольку доказать отсутствие материальных обязательств на практике достаточно сложно. Кроме того гражданским законодательством предусмотрена обязательность заключения письменного соглашения по сделкам, если хотя бы один из ее участников является юридическое лицо.

Не исключено, что кредитором по договорам займа выступает на предприятии и сотрудник, в то время как организация выступает заемщиком. В данном случае гражданин осуществляет финансирование деятельности компании.

С отзывами об Альфа Займ Групп можно ознакомиться тут.