Нужны деньги? Оформь максимум заявок - увеличь шансы получения до 100%

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.123% в день

  • Сумма: до 1 500 000 тг
  • Срок: от 3 до 24 мес.
  • Возраст: от 21 до 68 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 23 – 58 лет
  • Куда:

50%

Ставка: 2% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 18 – 65 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 300 000 тг
  • Срок: 3 – 30 дней
  • Возраст: от 21 лет
  • Куда:

Ставка: 0,27 % в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 до 55 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 21 до 63
  • Куда:

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 1% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5-30 дней
  • Возраст: от 18 до 75 лет
  • Куда:

Ставка: 0.25% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 7 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 21 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 21 года
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов

Налоговый вычет за исцеление зубов — это льгота, предоставляемая государством плательщикам НДФЛ. Исцеление зубов, как и хоть какое другое исцеление, — дополнительные расходы для человека. Даже если это исцеление оплачивает система общественного страхования, все равно пропадает время, проведенное у дантиста, — которое можно было издержать на работу. Особые зубные пасты и диета при протезировании также просит денежных вложений. Чтоб восполнить гражданину часть издержек на собственное исцеление, бюрократы выдумали систему соц налоговых вычетов.

В отличие от западных государств, где услуги дантиста в большинстве случае не покрываются ни гос, ни личной страховкой, в Рф на муниципальном уровне предвидено получение налогового вычета за исцеление зубов. В чем сущность налогового вычета на исцеление зубов и как его получить – читайте ниже.

Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов?

Налоговый вычет – механизм возврата части уплаченного подоходного налога гражданину за совершение определенных действий: покупка жилища, благотворительность, обучение, мед страхование, исцеление. Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов является разновидностью соц налоговых вычетов.

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у каких есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким макаром, если вы официально трудоустроены и получаете заработную плату –то сможете получить налоговый вычет. Если вы безработный либо бизнесмен на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) – вычет для вас не положен.

Важно! Если вы коммерсант на спецрежиме и знаете, что в ближайшие несколько лет вам предстоят затраты на обучение, лечение, покупку жилья – рекомендуем вам официально трудоустроиться, чтобы стать плательщиком подоходного налога. В таком случае в будущем вы получите право на возврат налогового вычета за лечение зубов и другие социальные и имущественные вычеты.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов относится к категории вычетов на исцеление. Право на таковой вычет налогоплательщик может реализовывать хоть каждый год, при этом не только лишь за свое исцеление, да и за исцеление членов семьи: родителей, жена, малышей.

Наибольшая сумма вычета за год ограничена 2-мя факторами:

  • законодательно установленный предел налогового общественного вычета в размере 120 тыщ рублей. В собственном письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. Министерство показывает, что операции по имплантации зубных протезов относятся к пт 9 в Списке дорогостоящих видов исцеления. Соответственно, гражданин вправе претендовать на вычет в размере понесенных расходов на протезирование.

    1. Вы лечили зубы, например, в 2015 году, сначала 2016 года вы собираете пакет документов (ниже мы подробно написали, что должно в него входить) и до 30 апреля предоставляете их в налоговую инспекцию;
    2. Налоговые органы изучают ваши документы в течение трех месяцев и принимают решение о возмещении вам средств или же уведомляют о том, почему деньги вам не вернут, например, из-за ошибок в предоставленных сведениях;
    3. В течение месяца происходит возврат денег на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Наличными деньгами налоговики подоходный налог не вернут.

    С 2016 года у граждан появилась возможность получить возврат денег не только лишь в ИФНС, да и у работодателя. Нужно собрать пакет документов на налоговый вычет за лечение зубов, отдать его на проверку в налоговую инспекцию и в случае принятия положительного решения получить уведомление о праве применения социального вычета. Издержки Васюкова – 140 тыщ рублей. Это больше предельной суммы вычета в 120 тыщ рублей. За 2015 год Васюков заплатил подоходный налог в размере 40 тыщ рублей * 12 месяцев *13% = 62 400 рублей. Означает, из бюджета Васюков может получить наивысшую сумму подоходного налога: 120 тыщ рублей *13% = 15 600 рублей.

    Отметим, что предельный размер общественного налогового вычета не действует для целительных процедур, которые относятся к дорогостоящему исцелению – с издержек на такое исцеление НДФЛ возвращает в полном объеме. Перечень мед услуг и фармацевтических средств, расходы по приобретению которых можно уменьшить на соц вычет, утвержден Постановлением Правительства от 19.03.2001 г. №201. Протезирование зубов налоговики отрешаются признавать дорогостоящим исцелением, ссылаясь на письмо ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7.

    Но отнесение исцеление к дорогостоящему либо обыкновенному производит Минздравсоцразвития РФ. При этом это предел по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. Другими словами если гражданин лечился в 2015 году, обучался и перечислял средства на благотворительность – наибольшая сумма, на которую он может уменьшить свои расходы все равно 120 тыщ рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее меж своими расходами по собственному усмотрению.

  • сумма уплаченного НДФЛ в год исцеления – правительство не возвратит для вас больше налога, чем вы заплатили.

На практике ситуация обстоит так: мед учреждения вправе для вас выдать справку для предоставления налоговикам с указанием, что проведенное протезирование относится к дорогостоящему исцелению. Но будьте готовы к спорам с инспекторами – воспользуйтесь приведенными выше разъяснениями Минздравсоцразвития РФ, чтоб получить вычет в полном объеме.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?

Чтоб получить вычет за исцеление зубов, необходимо соблюсти ряд критерий.

  • Во-1-х, возвратить средства вы сможете не позже, чем спустя три года после исцеления. Другими словами, поставив несколько пломб в 2013 году, вычет вы сможете получить в 2014,2015, 2016 годах. В 2017 году право на вычет вы потеряете.
  • Во-2-х, исцеление должно проводиться на местности Рф в поликлинике, имеющей российскую лицензию на воплощение мед услуг. Исключение изготовлено только для Крыма и Севастополя – там у медучреждений может действовать украинская лицензия.
  • В-3-х, исцеление вы должны оплатить без помощи других, а не работодатель.

Напоминаем: право на вычет вы можете реализовать не только за собственное лечение, но и за оплату медицинских услуг, оказанных вашим близким родственникам. В таком случае все договоры с лечебным учреждением и платежные документы должны быть оформлены не на больного, а на того, кто оплачивает лечение и затем собирается получить по нему вычет.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов? Порядок действий следующий:

К примеру, гражданин Васюков в 2015 году заплатил за свое обучение в коммерческом вузе 50 тыщ рублей, купил полис добровольческого мед страхования за 55 тыщ рублей и вылечивал зубы, потратив на это 35 тыщ рублей. Зарплата Васюкова – 40 тыщ рублей за месяц.

С этим документом вы отправляетесь в бухгалтерию компании и пишите заявление в свободной форме на применение вычета. С того месяца, как вы написали заявление, НДФЛ с вас удерживать не будут.

Если в конце года у вас осталась сумма вычета, то ее работодатель не имеет право переносить на следующий год – остаток вы получите в ФНС. Таким макаром, получение вычета у работодателя более трудоемкое, потому что вероятно, что инспекцию придется посещать дважды.

Допустим, в декабре 2015 года гражданка Олейникова заплатила за лечение зубов 50 тысяч рублей. Она собрала необходимые документы, получила в налоговой инспекции уведомление о праве применения вычета и предоставила его работодателю в мае 2016 года. Зарплата Олейниковой – 40 тысяч рублей. Детей и иных стандартных вычетов нет.

Значит, с мая месяца работодатель перестает удерживать с зарплаты Олейниковой подоходный налог – 5200 рублей. Олейникова имеет право на возврат 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей. Значит, уже в июне Олейникова использует право на вычет в полном объеме, а с июля работодатель возобновит удержание НДФЛ в полном объеме.

Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2016 году

Итак, у вас есть право на налоговый вычет на лечение зубов – какие документы нужны для того, чтобы им воспользоваться? Чтобы исключить претензии налоговиков и не тратить время на предоставление недостающих документов, мы рекомендуем вам подготовить следующий перечень документов:

  • паспорт гражданина, на которого оформляется вычет – он же плательщик медицинских услуг;
  • свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика – в случае, если лечился член семьи, а вычет оформляется на родителя, супруга или совершеннолетнего ребенка;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ со всех мест работы налогоплательщика;
  • заявление на возврат подоходного налога – в нем вы в том числе указываете реквизиты, куда перечислить деньги;
  • договор на оказание медицинских услуг со всеми допсоглашениями;
  • копия лицензии на право осуществления медицинской деятельности;
  • справка об оплате лечения – если лечение дорогостоящее, то код услуги – 2. Если лечение не входит в перечень дорогостоящих, то ставится код 1.
  • чеки и иные платежные документы, которые подтверждают факт оплаты.

Напоминаем! В инспекцию вы безвозвратно предоставляете заверенные копии, а оригиналы налоговики просматривают в вашем присутствии.

Если вычет предоставляется за лечение родственника, то платежные документы, договоры, справки о доходах должны быть оформлены на получателя вычета, а не на больного.

Документы на налоговый вычет за лечение зубов в ИФНС можно предоставить лично, через доверенное лицо (обладающее нотариальной доверенностью) или выслать Почтой России. Мы рекомендуем вам отнести документы лично, чтобы сразу знать о возможных недочетах и не тратить время зря на их исправление.

Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: особенности

Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Например, пенсионер Васякин Иван Петрович в 2014 году потратил на протезирование зубов 300 тысяч рублей. У Ивана Петровича иных доходов, кроме пенсии нет. Лечение Васякину оплачивал его сын Игорь Иванович, что указано в договоре на оказание медицинских услуг и платежных документах. Соответственно, в 2015 году Игорь Иванович Васякин, собрав полный пакет документов, в том числе справку об оплате медицинских услуг, согласно которой протезирование было отнесено к дорогостоящему лечению, имеет право на получение налогового вычета с суммы затрат в полном объеме.

Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2016 году можно предоставить как в налоговую инспекцию, так и работодателю. Остальные правила получения налогового вычета не претерпели изменений – по обычному лечению зубов максимальная сумма вычета 120 тысяч рублей, если медучреждение выдаст вам справку, что протезирование было отнесено к дорогостоящему лечению, то можете претендовать на вычет в полном размере с сумм затрат на установку зубных имплантов. Но готовьтесь к претензиям налоговиков – материалы нашего сайта помогут вам отстоять свою точку зрения законным путем.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи.Как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру? Эта возможность находится в зависимости от того, работает ли пенсионер и есть ли у него доходы, облагаемые по ставке 13%. Если пенсионер продолжает трудовую деятельность и официально трудоустроен, то порядок получения социального вычета на лечение у него такой же, как и у остальных граждан.А вот если пенсионер не работает, то его доход – пенсия, которая обложение НДФЛ не подлежит (пп. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ), соответственно, право на вычет с лечения зубов пенсионер не имеет.Как тогда оформить налоговый вычет за лечение зубов для пенсионера? Мы хотим предложить такой выход – документально оформить плательщиком медицинских услуг работающих детей, потому что у них есть доходы, облагаемые по ставке 13%, и по законодательству вычет за родителя может получить его ребенок.