Нужны деньги? Оформь максимум заявок - увеличь шансы получения до 100%

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.123% в день

  • Сумма: до 1 500 000 тг
  • Срок: от 3 до 24 мес.
  • Возраст: от 21 до 68 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 23 – 58 лет
  • Куда:

50%

Ставка: 2% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 18 – 65 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 300 000 тг
  • Срок: 3 – 30 дней
  • Возраст: от 21 лет
  • Куда:

Ставка: 0,27 % в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 до 55 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 21 до 63
  • Куда:

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 1% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5-30 дней
  • Возраст: от 18 до 75 лет
  • Куда:

Ставка: 0.25% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 7 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 21 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 21 года
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Последнее обновление 2019-01-07 в 16:53

Различия:

  • при покупке до 2014 г.: максимальные 2 000 000 руб. делятся между собственниками пропорционально долям, на другой объект остаток не переносится;
  • после 2014 г. каждый собственник вправе рассчитывать на вычет 2 000 000 руб. и неиспользованный остаток «выбрать» при покупке другой квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры за несовершеннолетнего ребенка

При этом, оно распространяется не только лишь на кровных отца и мама, да и на последующие категории:

  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей;
  • приемных родителей.

Пример 1

Сейчас разглядим ответы на нередко задаваемые вопросы, возникающие при оформлении вычета за деток:

  1. Может ли родитель возвратить НДФЛ, если он уже ранее пользовался своим правом.

Как говорит п.11 ст.220 НК, повторно вычет, предусмотренный пп.3 и пп.4 п.1 ст.220 НК, получить нереально. Это правило распространяется и на «детский» случай. Если человек уже вполне избрал положенный законом предел, 2-ой раз вычет не дадут, даже если его оформлять за малыша (см. сообщение Минфина от 18.07.2016 № 03-01-05/42052).

Пример 2

  1. Сумеет ли ребенок, когда вырастет, возвратить 13%, если предки получили вычет с его недвижимости.

По этому вопросу позиция регулирующих органов такая: потому что сам ребенок не обращался за вычетом, означает, он свое право не использовал и сумеет воплотить его в дальнейшем (см. письмо Минфина от 03.09.2015 № 03-04-05/50743).

Пример 3

  1. Дадут ли ребенку вычет по приобретенной родителями квартире после его совершеннолетия.

Основное правило: возвратят налог исключительно в тогда, когда налогоплательщик издержал собственные средства (не третьих лиц, не материнский капитал либо другие средства гос. поддержки). Как следует, когда за квартиру платят другие, ребенок никак не сумеет возвратить для себя 13%. Ведь потрачены не его средства.

Заявление на имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка

В письмах регулирующих органов не предвидено какое-то отдельное заявление на случай, когда родитель оформляет возврат подоходного налога при покупке квартиры за малышей. Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК, к стандартному пакету документов добавляется:

  • свидетельство о рождении;
  • решение об установлении опеки/попечительства.

Пример 4

Пример 5

Имущественный вычет совершеннолетнему ребенку

Как парень либо женщина достигнули совершеннолетия, ситуация изменяется. Материальный вычет за малыша 18 лет и старше вправе получать только он сам по общим правилам:

  • без помощи других нести расходы;
  • возвращать налог, уплаченный с собственных доходов.

Важно! Как надо из формулировки п.6 ст.220 НК, возраст ребенка-владельца определяется на момент гос. регистрации права принадлежности. При всем этом, в отношении недвижимости, полученной до 2014 г., этот возраст считается на момент появления права родителя на вычет:

— на дату гос. регистрации права (для готового жилища);

— на дату передаточного акта (для незавершенного строительства).

Пример 6

Налоговый вычет при продаже квартиры несовершеннолетним

От реализации недвижимости у ее прежнего обладателя появляется доход, который облагается НДФЛ. При всем этом, не имеет значения, сколько лет налогоплательщику. Нормы Главы 23 НК используются ко всем идиентично независимо от возраста.

Как следует, когда предки продают квартиру, которая находилась в принадлежности их несовершеннолетнего ребенка менее установленного срока, они обязаны предоставить от его имени налоговую декларацию. Также родители вправе заявить от имени ребенка налоговый вычет, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК. Такой вывод содержится в письме Минфина от 29.05.2018 № 03-04-05/36433.

Пример 7

Пример 8Пример 9В п.6 ст.220 НК прямо предусмотрена возможность родителей возвращать налог не только лишь по прямым расходам на приобретение недвижимости, да и по уплаченным ипотечным процентам.Пример 10 Т.к. жилье находилось в собственности детей менее 3 положенных лет, им нужно заплатить с продажи НДФЛ (о подобной ситуации — см. письмо Минфина от 08.05.2018 № 03-04-05/30732).

Как законные представители дочерей, родители подали от их имени декларации в налоговую и заявили вычет. Посчитаем НДФЛ к уплате для каждой:

  • 1 570 200 руб. — стоимость доли;
  • 500 000 руб. — размер вычета (1/2 от максимального 1 000 000 руб.);
  • 1 570 200 – 500 000 = 1 070 200 руб. — база по НДФЛ;
  • 1 070 200 × 13% = 139 126 руб. — НДЛФ к уплате.

При покупке квартиры в долях с детьми

Покупая квартиру и оформляя ее в долевую собственность, родитель вправе заявить возврат не только лишь на свою долю, да и на долю ребенка. При всем этом, правила расчета размера доли определяются исходя из того, когда была совершена сделка, до или после 2014 г.

Современное законодательство не воспрещает оформлять недвижимость на несовершеннолетних. О том, как родителю при покупке квартиры получить материальный вычет на малыша, поведаем в статье. Также коснемся аспектов такового вычета при продаже недвижимости.С 2014 г. в п.6 ст.220 НК прямо закреплено право родителей на возврат налога при покупке квартиры за малыша до 18 лет.

В 2017 г. родители переписали квартиру на 2 несовершеннолетних дочерей по договору дарения (доли 50/50). В 2018 г. недвижимость пришлось продать за 3 140 400 руб.

При покупке квартиры в ипотеку на детей

В письме от 07.10.2016 № 03-04-07/58591 Минфин рассматривает ситуацию, когда несовершеннолетний наследует квартиру, приобретенную в ипотеку. Ведомство делает вывод, что законный представитель ребенка (родитель), несущий обязательства по кредитному договору, вправе рассчитывать на вычет, предусмотренный пп.4 п.1 ст.220 НК, после переоформления договора.

Итоги

  1. Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка в 2019 году полагается родителю, фактически понесшему расходы.
  2. Обращаясь за возвратом налога, родитель использует свое право на вычет в рамках законодательно установленного лимита.
  3. Ребенок в будущем сможет реализовать свое право при самостоятельной покупке жилья.
  4. Вычет за совершеннолетнего ребенка получить нельзя.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(12 оценок, средняя: 4,17)