Нужны деньги? Оформь максимум заявок - увеличь шансы получения до 100%

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.123% в день

  • Сумма: до 1 500 000 тг
  • Срок: от 3 до 24 мес.
  • Возраст: от 21 до 68 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 23 – 58 лет
  • Куда:

50%

Ставка: 2% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 18 – 65 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 300 000 тг
  • Срок: 3 – 30 дней
  • Возраст: от 21 лет
  • Куда:

Ставка: 0,27 % в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 до 55 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 21 до 63
  • Куда:

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 1% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5-30 дней
  • Возраст: от 18 до 75 лет
  • Куда:

Ставка: 0.25% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 7 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 21 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 21 года
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Возврат беспроцентного займа наличными

Как правильно оформить возврат займа

Бывают ситуации, когда финансовое положение компании стает очень нехорошим, и возможность зачисления средств двигается до минимума, так как отрицательная структура баланса плохо сказывается на кредитной возможности конторы. Немногие захочут связываться с возможным разоренным бизнесменом.

Единственным выходом в данном случае может быть только заем фирме подходящих наличных самим его учредителем. Такая ситуация бывает очень нередко. Есть определенные аспекты, при каких выплата займа, основоположнику в юридическом, бухгалтерском и налоговом качествах употребляется. В их нужно точно разобраться, а позже применят в действие.

Важные моменты

Что необходимо знать основателю, который имеет намеренья дать в заем деньги директору компании:

  • Кредитор (основоположник) имеет право, когда нет назначенного графика погашения по- первому запросу вернуть средства, которые отдал в займы предприятию в промежутке 1-го календарного месяца, когда в договоре не установленные другие сроки погашения займа.
  • Средства, которые были получение компанией от кредитора в валюте, должны быть возвращены в государственной наличной единице Русской Федерации – рублях, по четкому курсу валют на момент выплаты займа.
  • Погашение краткосрочного (менее 12-ти месяцев) наличного займа отражается в книжке бухгалтерского учета по счету 66 ( расчет по краткосрочным замам), возвращение длительного займа отображается на счету 67 (расчет по длительным займам).
  • Договор микрозайма защищен Штатским Кодексом Русской Федерации.

Полученные от кредитора деньги не есть заработком компании, из-за этого, их возврат не несет характер затрат. Издержки компании – это назначенные проценты за внедрение взятыми средствами.

Видео: Как отобразить в бухгалтерии

Возврат беспроцентного займа учредителю

Легким средством предоставления вещественной помощи компании его основоположником это беспроцентный заем (данные, прописанные дальше относятся ООО, основоположниками каких есть физические лица).

Беспроцентный заем наличными лучше оформить в виде зарегистрированного меж сторонами договора. В договоре предоставления наличного займа должно быть назначено все цели, на какие средства будут израсходование.

Договор товарного кредита признается беспроцентным лишь в том случае, если об этом прямо сказано в его тексте (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Договор займа в натуральной форме является таковым по умолчанию (п. 3 ст. 809 ГК РФ).Формы предоставления займа (кредита)

Когда в займе не точно показано, что микрозайм дается на беспроцентном основании, но автоматом он числиться возмездным, с процентами от 2-ух процентах от ставки рефинансирования подходящей на денек возвращения займа.

Сумма беспроцентного займа может быть погашена основоположнику согласованно подобающему пт Оформленного договора, но стороны договора могут оформить соглашение о упрощении кредита.

В ситуации, когда кредитор прощает долг и, когда его часть в установленном капитале компании имеет 50 процентов либо больше, то компания не выплачивает налоги на заработок. В ином случае, компания должна выплатить налог в полном объеме.

Если долг с процентами

Когда учредитель предоставляет кредит наличных на процентном основании, меж сторонами микрозайма оформляется договор, в каком в отдельном пт назначеный график компенсирования заимодавцу процентов по займу (для компании исходя из убеждений бухгалтерского учета восполнить проценты по займу лучше каждый месяц, это уменьшает учет при расчете налога на заработок).

Компенсировать процентный заем ранее времени, какой назначенный в договоре, возможно только при условии согласования решения с учредителем.Например, договор займа вступит в силу в момент передачи вещей (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Договор товарного кредита – в день подписания (абз. 1 ст. 822 ГК РФ).

Данное соглашение считается заключенным с момента передачи денег или других вещей по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ).Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата (всей суммы займа (кредита) или его части).

Как правильно оформить?

Лицо, предоставляющее ресурсы во временное использование, является займодателем. Человека, берущего в долг, именуют заемщиком.Под долгом предполагается имущество либо средства, которое заемщик обязуется возвратить в обозначенный срок совместно с процентами либо без их.

Случается, что нужно занять определенную сумму у знакомого либо, напротив, самому оказать вещественную поддержку. В обеих ситуациях идет речь о гражданско-правовых отношениях. Но возврат денег по договору займа, в отличие от конкретной передачи средств в долг, никак не регламентируется Штатским кодексом РФ. О том, как верно возвратить заем и какие аспекты процедуры учитывать, вы узнаете из данной статьи.

Правовые аспекты возврата денег по договору займа

Сначала, стоит разобраться с основными определениями, фигурирующими в процессе займа и возврата денег.

Из этой статьи вы узнаете:

  • Каковы правовые аспекты возврата денег по договору займа
  • Каковы сроки возврата займа
  • Как обезопасить себя от заморочек с возвратом денег по договору займа
  • Что делать, если должник не желает либо не может возвратить средства, выданные в качестве займа
  • Как составить акт возврата денег по договору займа
  • Как отразить возврат денег по договору займа в бухгалтерии

Средства и все, что с ними связано, – неотъемлемая часть жизни современного человека.

В качестве заемщика может выступать как физическое, так и юридическое лицо.

В согласовании с пт 1 статьи 807 Штатского кодекса РФ предметом займа могут быть деньги либо определенное количество вещей 1-го рода (к примеру, горючее, кирпич, 10 мешков риса и пр.). Человек, взявший средства в долг, должен возвратить равную сумму через определенный период. Если идет речь об имущественном займе, возврат осуществляется равным количеством вещей такого же рода и свойства. Неприемлимо производить возврат денег по договору займа другим имуществом и напротив, потому что в данных гражданско-правовых отношениях идет речь о купле-продаже.

Что касается денежных займов, положения статьи 317 Штатского кодекса РФ говорят, что денежные обязательства должны выражаться в рублях.

Если заем делается в зарубежной валюте, возврат денег может осуществляться в рублях. Сумма возврата должна быть эквивалентна сумме долга в избранной валюте либо в ECU – европейских валютных единицах. В обеих ситуациях сумма долга определяется по официальному курсу зарубежной валюты либо ECU на момент платежа, если закон либо участники гражданско-правовых отношений не установили другое значение курса либо дату его определения.

Зарубежная валюта в этом случае упоминается исключительно в качестве эквивалента по курсу Центрального банка РФ. Любая из сторон получает собственный экземпляр контракта. 3-я копия документа хранится у нотариуса. Вербование спеца к оформлению контракта займа имеет свои положительные стороны. Например, если копия контракта одной из сторон будет потеряна либо украдена, существует возможность запросить дубликат у нотариуса.Если контракт займа не был оформлен письменно, это усложняет процесс разрешения спорных ситуаций.

Форма контракта находится в зависимости от суммы займа. Например, если долг превосходит МРОТ в 10 и поболее раз, нужно составить письменный контракт.

Текст расписки составляют произвольно и оформляют от руки. Расписка должна содержать последующие сведения:

  • Дата дизайна документа.
  • Место заключения сделки.
  • ФИО сторон.
  • Паспортные данные сторон.
  • Адреса регистрации и фактического проживания сторон.
  • Сумма займа, обозначенная в рублях.
  • Срок и условия возврата займа.
  • Подписи сторон и их расшифровка.

Дополнительное нотариальное заверение расписки не требуется, потому что это не добавляет документу юридической силы.

Расширенной версией расписки является контракт займа. Для документа неотклонимы последующие данные:

  • дата заключения контракта;
  • время вступления контракта в силу;
  • ФИО участников контракта;
  • адреса регистрации участников контракта;
  • паспортные данные участников контракта;
  • сумма займа;
  • срок возврата займа.

В отличие от расписки, контракт предполагает подробное изложение критерий, таких как:

  • гарантии;
  • поручители;
  • штрафы за невыполнение критерий контракта;
  • проценты за использование валютными средствами.

Контракт займа составляется в 2-ух экземплярах и выдается на руки обеим сторонам. Если оформлен всего один экземпляр документа, то его нахождение у заемщика подтверждает, что возврат денег по договору займа осуществлен вполне. В неприятном случае долг остается невыплаченным.

Контракт займа денег не просит неотклонимого нотариального заверения. Но любой из участников сделки вправе обратиться к нотариусу для составления и удостоверения контракта займа. Также спец установит личность каждой из сторон и проверит соответствие требований, обозначенных в договоре, действующему законодательству РФ.

Когда участники сделки обращаются к нотариусу, контракт составляется в 3-х экземплярах. В денек заключения сделки заемщик получает средства по животрепещущему курсу. Возврат денег по договору займа осуществляется в согласовании с курсом на момент погашения долга.Рекомендуемые статьи по этой теме:Факт передачи денег либо имущества может быть зафиксирован в виде расписки либо контракта.

В этом случае обе стороны конфликта лишаются способности подтвердить сделку свидетельскими показаниями, но сохраняют право предоставлять другие подтверждения, в том числе и письменные.

Материал для скачки: Эталон контракта займа

Контракт займа может быть возмездным и безвозмездным. Возврат средств по договору безвозмездного займа осуществляется без выплаты дополнительных процентов, если в договоре не указаны обратные условия и соблюдены последующие требования:

  1. Сумма займа не превосходит значение МРОТ более чем в 50 раз.
  2. Контракт займа заключен меж физическими лицами.
  3. Заемщик получает вещи, определенные родовыми признаками, а не деньги.

Если в договоре не указан размер процентной ставки за использование деньгами, заемщик должен возвратить ту сумму средств, которую занимал.Перечень таких государств (территорий) устанавливает Правительство РФ.Об этом сказано в статье 6 Закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, письме Банка России от 11 апреля 2006 г. № 12-1-3/804.Возврат займа (кредита)Организация обязана вернуть полученный заем (кредит) в срок и в порядке, предусмотренном договором.

Если заемщик уклоняется от выплаты долга, займодатель вправе обратиться в трибунал для принудительного взыскания основной суммы займа и процентов за нарушение критерий контракта.

Контракт с определенными процентными критериями считается возмездным. Размер и порядок уплаты процентов регулируется положениями контракта займа. Часто проценты выплачиваются каждый месяц вкупе с основной суммой долга до полного его погашения. Также по договору займа проценты могут выплачиваться в определенном порядке, к примеру, раз в пару месяцев либо квартал. Допустима единовременная выплата процентов вкупе с окончательным возвратом денег по договору займа.

Сроки возврата денег по договору займа

В сложившихся гражданско-правовых отношениях заемщик должен в обозначенный срок возвратить всю сумму долга займодателю в согласовании с критериями контракта.

Если в договоре не прописаны определенные сроки и условия, возврат денег по договору займа может быть осуществлен заемщиком в течение 30 суток с момента оповещения о необходимости уплаты долга (статья 810 Штатского кодекса РФ).

Займодатель в случайной форме составляет требования о возврате денег по договору займа, указывая сумму и срок, отправляет его заемщику ценным письмом с извещением. Заемщик должен получить требование лично в руки и расписаться в получении, проставить дату и расшифровку подписи, в том числе и на экземпляре займодателя. На руках у займодателя остаются документы, которые понадобятся в суде при нарушении сроков возврата денег по договору займа: опись вложения, отражающая содержание письма и извещение о получении требования заемщиком.

Возврат денег по договору беспроцентного займа может быть осуществлен до истечения срока.Если заемщик-должник не обладает никаким имуществом, произойдет закрытие производства из-за невозможности взыскания. Так как срок действия приказа равен трем годам, на протяжении всего этого периода займодатель может повторно возбудить исполнительное производство, если для этого будут основания. К примеру, если займодатель узнает, что заемщик купил новое транспортное средство или вышел на работу.

Нарушение сроков возврата денег по договору займа может повлечь за собой штрафные санкции в виде дополнительных процентов. Согласно статье 395 Штатского кодекса РФ заемщик, который уклоняется от возврата чужих денег, должен уплатить сумму займа (ее часть) и проценты в размере банковской ставки, действующей в момент возврата долга по месту проживания займодателя.

Это применимо к ситуациям, когда в расписке либо договоре не указаны штрафные санкции за просрочку платежа. В оборотной ситуации, когда предусмотрена неустойка за нарушение критерий контракта, проценты не начисляются.

Период начисления процентов начинается со денька, когда заемщик был должен выплатить заем либо его часть, и завершается в денек возврата денег по договору займа. «Штрафные» проценты начисляются независимо от процентной ставки за использование средствами.

Выходит, что при нарушении критерий контракта, заемщику нужно будет выплатить:

  • основную сумму долга;
  • проценты за использование средствами;
  • проценты – штраф за нарушение сроков, установленных контрактом либо распиской.

Как обезопасить себя от заморочек с возвратом денег по договору займа

Основными методами, позволяющими займодателю избежать проблем, связанных с возвратом денег по договору займа, являются залог и поручительство.

Заемщик может указать имеющуюся собственность в качестве залога по займу. В данном случае ни один человек не вправе создавать какие-либо манипуляции с данным имуществом (продажа, дарение, передача другому займодателю и проч.) без согласования действий с займодателем. Если заемщик нарушает сроки и условия контракта, займодатель вправе использовать имущество либо его часть, чтоб таким макаром выполнить возврат денег.

Если в договоре не обозначено место хранения заложенного имущества, то оно остается у заемщика.

Поэтому если учредителем является другая организация, то в качестве займа можно принять наличную сумму в пределах 100 000 руб. по одному договору займа.Предельный размер наличных расчетов между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, не установлен (п. 5 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У). Поэтому, если учредителем является гражданин, в качестве займа организация может принять от него любую наличную сумму.При получении или возврате займа наличными деньгами составьте расходный или приходный кассовый ордер (формы № КО-2 и № КО-1, утвержденные постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88).

В случае если поручитель несет ответственность заместо заемщика, займодатель должен передать поручителю документацию, удостоверяющую требования к заемщику, и права, обеспечивающие это требование.

Для займодавца совместное внедрение залога и поручительства является дополнительной гарантией возврата денег по договору займа.

Акт возврата денег по договору займа

Сам возврат денег – тема более увлекательная, чем оформление займа. Недостаточно просто возвратить долг займодателю. Факт погашения займа должен быть засвидетельствован, по другому нерадивый займодатель может обратиться в трибунал и обвинить заемщика в невыполнении имеющихся обязанностей. Чтоб не попасться на уловку займодателей-мошенников и избежать повторной выплаты долга, нужно верно оформить возврат денег по договору займа.

В момент выплаты долга на руках у заемщика остается оригинал расписки займодателя, в какой последний подтверждает полное погашение долга. Досрочный возврат процентных займов (кредитов) допускается только с согласия заимодавца (кредитора). Такой порядок установлен статьей 810 и пунктом 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.

В акте возврата денег, так же, как и в расписке нужно указать:

  • ФИО сторон;
  • паспортные данные сторон;
  • адреса регистрации и фактического проживания сторон;
  • размер уплаченной суммы с подробным разъяснением, что является основной частью займа, а что – процентной ставкой за использование средствами;
  • ссылку на реквизиты контракта займа, по которому делается возврат денег;
  • подписи сторон и их расшифровку.

Данный акт является приложением и неотклонимой частью контракта займа. В акте показываются главные положения контракта и указывается, по какой причине составляется документ, приводится подробное описание суммы возврата. Это комфортно, когда возврат займа осуществляется частями. В акт можно включить таблицу с графиком платежей, где займодатель будет подтверждать принятие денег.

Принудительный возврат денег по договору займа

В случае если заемщик уклоняется от выплаты долга, возвратить собственные средства можно принудительно:

  • Согласно статьям 159 и 176 Уголовного кодекса РФ (мошенничество и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности) займодатель вправе обратиться в правоохранительные органы и возбудить уголовное дело в отношении заемщика. По сопоставлению с уголовным созданием, суды протекают медлительно и наименее действенно. К неплательщику могут применяться меры административного принуждения (арест, подписка о невыезде и пр.).
  • Для взыскания задолженности заемщик имеет право подать в суд. Заявление направляется в суд по месту прописки заемщика. Если эти данные не известны, заявление подается в суд по месту последнего пребывания должника или месту нахождения его имущества.

В качестве дополнительной меры рекомендуется подать ходатайство о наложении ареста на имущество заемщика. Пока решение суда не вступило в силу, должник может скрыть свое имущество (продать или переписать на родных и т. п.).

По результатам судебного взыскания заемщик обязан выплатить основную сумму долга, пени и штрафы, прописанные в договоре, проценты за пользование денежными средствами в соответствии с Гражданским кодексом РФ.

  • Также займодатель может обратиться в суд по месту регистрации заемщика и подать заявление о выдаче судебного приказа.

Заявление подается в мировой суд, если сумма долга менее 100 тысяч рублей. Все дела свыше этой суммы отправляются в районный суд по месту жительства заемщика. Служба судебных приставов приводит принудительные судебные акты в исполнение.

После того как суд принимает решение в пользу займодателя, ему выдается исполнительный лист, который нужно передать в службу судебных приставов вместе с судебным приказом. Оба документа необходимы для возбуждения исполнительного производства, иначе говоря, принудительного возврата денежных средств по договору займа.

Исполнительный лист может быть предъявлен исполнителю в течение трех лет с момента вступления судебного акта в силу. Предъявление судебных приказов исполнителю также возможно в течение трех лет с момента их выдачи.

В соответствии с должностными обязанностями судебный пристав-исполнитель должен установить личность неплательщика, выявить место его фактического проживания. При необходимости пристав должен организовать розыск заемщика, уклоняющегося от оплаты, розыск его имущества, направить соответствующие запросы в ГИБДД, миграционную службу и другие органы.

Если должник игнорирует и не исполняет предъявленные требования без уважительной причины, судебный пристав вправе вынести постановление о временном ограничении выезда должника за границы РФ (статья 67 Федерального Закона от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»). Постановление может выноситься по заявлению займодателя или по собственной инициативе судебного пристава. В случае неисполнения судебного решения в срок служащий вправе применить к заемщику следующие меры:

  • обращение взыскания на имущество должника, в том числе на денежные средства и ценные бумаги;
  • обращение взыскания на периодические выплаты, получаемые должником в силу трудовых, гражданско-правовых или социальных правоотношений;
  • обращение взыскания на имущественные права должника, в том числе на право получения платежей по исполнительному производству, в котором он выступает в качестве взыскателя, на право получения платежей по найму, аренде, а также на исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации, права требования по договорам об отчуждении или использовании исключительного права на результат интеллектуальной деятельности и средство индивидуализации, право использования результата интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации, принадлежащее должнику как лицензиату;
  • изъятие у должника имущества, присужденного взыскателю;
  • наложение ареста на имущество должника.

В первую очередь приставы взыскивают денежные накопления (валютные или в рублях) и прочие ценности, лежащие на счетах, во вкладах или на хранении в банках и других кредитных организациях. Если имеющейся суммы недостаточно для возврата денежных средств по договору займа, происходит взыскание имущества неплательщика. Согласно статье 446 Гражданского процессуального кодекса РФ, невозможно взыскать следующую собственность заемщика:

  1. Жилое помещение (или его часть), если это единственное место, пригодное для проживания неплательщика и его семьи. Если жилье находится в ипотечном кредитовании, то на него возможно обратить взыскание в соответствии с законодательством РФ.
  2. Земельные участки, на территории которых находится жилье заемщика. Если земля или жилое помещение находятся в ипотечном кредитовании, то на него возможно обратить взыскание в соответствии с законодательством РФ.
  3. Предметы быта, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), исключением являются драгоценности и другие предметы роскоши.
  4. Имущество, без которого заемщик не может осуществлять свою профессиональную деятельность, исключение – вещи, стоимость которых в 100 раз превышает значение МРОТ.
  5. Вещи, не имеющие отношения к ведению предпринимательской деятельности (домашний скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма, необходимые для их содержания до выгона на пастбища или выезда на пасеку), хозяйственные строения и сооружения, необходимые содержания живности.
  6. Семена, необходимые для нового посева.
  7. Продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума неплательщика и лиц, находящихся на его иждивении.
  8. Топливо, необходимое членам семьи заемщика для приготовления еды и отопления жилья.
  9. Средства передвижения и прочее имущество, необходимое должнику в связи с его инвалидностью.
  10. Призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден неплательщик.

После ареста и реализации имущества заемщика происходит возврат денежных средств по договору займа.

Погашение возмездного займа допустимо только с согласия займодателя, потому что при преждевременной выплате долга займодатель растеряет проценты.Возврат денег по договору займа осуществляется наличными либо переводом на банковский счет займодателя. Только после чего долг считается выплаченным.

Как оформить возврат денежных средств по договору займа

В соответствии с законодательством РФ юридические лица обязаны проводить все кассовые операции по форме, принятой постановлением Госкомстата РФ «Об утверждении унифицированных форм…» от 18 августа 1998 года № 88. Безналичные платежи оформляются платежными поручениями, установленными положением Банка России «О правилах осуществления переводов…» от 19 июня 2012 года № 383-П.

Заем (кредит), предоставленный организации, может быть денежным или имущественным (заем в натуральной форме, товарный кредит).Это следует из положений статей 807, 809, 819, 822 Гражданского кодекса РФ.Условия договора займа (кредита)Независимо от суммы договор займа (кредитного договора), в котором организация выступает в качестве заемщика (кредитора), заключите его в письменной форме (п. 1 ст. 808, ст. 820 ГК РФ).

В момент оплаты долга наличными заемщик получает квитанцию к приходному кассовому ордеру, в которой указаны следующие данные:

  • наименование организации, принявшей платеж;
  • данные стороны, осуществляющей внесение средств;
  • точная сумма (цифрами и прописью);
  • назначение платежа (например, «возврат суммы основного долга и процентов по договору займа № 4 от 24 июня 2018 года»);
  • дата получения денег;
  • печать организации, принявшей денежные средства;
  • подпись сотрудника, который получил средства, расшифровка его подписи.

Если юридическое лицо выступало в качестве заемщика, формируется расходный кассовый ордер, в котором отображаются:

  • наименование организации, осуществившей заем;
  • данные займодателя;
  • назначение платежа;
  • подпись сотрудника, который выдает денежные средства, расшифровка его подписи;
  • сумма прописью, написанная рукой заемщика;
  • дата составления документа;
  • подпись заемщика с расшифровкой.

При безналичном платеже компания-заемщик осуществляет возврат денежных средств по договору займа, оформляя платежное поручение. Документ составляется в специальной программе. В графу «назначение платежа» вносятся основные сведения из договора займа (номер, дата и наименование). Если оплата долга происходит частями, в поручении указывается период и сумма (основной долг и проценты).

Стоит учитывать, что регулярное предоставление процентных займов может рассматриваться, как ведение банковской деятельности без соответствующего разрешения (статья 172 Уголовного кодекса РФ). Если подобные действия систематически наносят ущерб гражданам, организациям и государству или направлены на получение дохода в крупных размерах, это влечет за собой наказание. Займодатель может быть оштрафован на сумму от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода за период от одного года до двух лет. Также в случае ведения неправомерной деятельности, займодатель может лишиться свободы на срок до четырех лет с уплатой штрафа в размере до 80 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода за период до шести месяцев.

Нажимая кнопку «Отправить» я соглашаюсь с условиями и положениями обработки Персональных данных

Организация может получить деньги (имущество) во временное пользование:

– по договору займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ);
– по кредитному договору (п. 1 ст. 819 ГК РФ).

По общему правилу к кредитному договору применяются правила, которые распространяются на договор займа (п. 2 ст. 819 ГК РФ).

Однако между этими договорами есть существенные различия.

Различия между кредитным договором и договором займа

1. Кредит деньгами может выдать только банк или кредитная организация (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Денежный заем можно получить от любого гражданина, предпринимателя или организации (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

2. Денежные кредиты организация может получить (вернуть) только в безналичном порядке (п. 2, 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П). На выдачу (возврат) займов такое ограничение не распространяется (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Аналогичное положение действует в отношении уплаты процентов. За пользование денежным кредитом организация вправе рассчитываться только по безналу (п. 1 ст. 819 ГК РФ, п. 3.3. Положения Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П). Проценты по займу можно выплачивать как деньгами, так и имуществом (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

3. Договор денежного кредита может быть только процентным (п. 1 ст. 819 ГК РФ). По договору займа деньги могут выдаваться без условия об уплате процентов (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

4.Контракт оформляется в не назначенной форме, Закон не регулирует его содержание, но имеется несколько пунктов, какие должны быть в контракте:

  • Предназначение настоящей суммы кредита.
  • Назначенный срок использования беспроцентных наличных займов
  • Предназначение цели, для которой требуются средства.
  • Показ схемы погашения по займу (сходу либо частями).
  • Обязательство по выплате займа.

Во всей документации, связанной с выплатой долгов важно правильно указать назначение платежа. Для этого берутся актуальные сведения из договора займа: номер, дата и наименование.

Какой налог с дивидендов юридического лица 2018 году? Подробнее здесь.Ниже показанные главные пункты, какие обязаны быть указание в процентном контракте, чтоб верно оформить займ.

Порядок уплаты процентов тоже можно предусмотреть в договоре. Но если это условие отсутствует, организация должна выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа (кредита).

Если заимодавец (кредитор) предоставит беспроцентный заем (кредит), это условие должно быть прямо указано в договоре (исключение – заем, выданный в натуральной форме, по умолчанию он является беспроцентным).

Это следует из положений статьи 809, пункта 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.

При выдаче займа деньгами заимодавец может перевести сумму займа на банковский счет (в безналичном порядке) или выплатить ее наличными (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Получить денежный кредит организация может только в безналичной форме (п. 2 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).

Внимание: при получении займа от организаций или предпринимателей наличными деньгами соблюдайте лимит расчетов наличными.

Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Данный лимит действует в отношении расчетов по одному договору:

– между организациями;
– между организацией и предпринимателем.

Об этом сказано в п. 6 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У.

За несоблюдение лимита расчетов наличными предусмотрена административная ответственность по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Размер штрафа составляет:

– для руководителя – от 4000 руб. до 5000 руб.;
– для организации – от 40 000 руб. до 50 000 руб.

Ситуация: можно ли принять от сотрудника (или другого гражданина) заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.?

Лимит расчетов наличными распространяется только на договоры, которые организация заключает с другими организациями или предпринимателями. Предельный размер наличных расчетов между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, не установлен (п. 5 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У). Поэтому в качестве займа организация может принять от человека любую наличную сумму.

Ситуация: можно ли принять от учредителя заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.?

Ответ на этот вопрос зависит от того, кто является учредителем, предоставившим организации заем: гражданин или другая организация.

По договорам, которые организация заключает с другими организациями (предпринимателями), установлен лимит расчетов наличными в 100 000 руб. (п. 6 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У). Это правило в полной мере относится и к договорам займа.Материал для скачки: Эталон контракта залогаПоручительство предполагает, что поручитель несет полную либо частичную ответственность перед займодателем за выполнение обязанностей заемщиком.Неисполнение либо ненадлежащее выполнение собственных платежных обязанностей заемщиком тянет солидарную ответственность поручителя перед займодателем (оплата процентов, возмещение убытков судебных издержек и проч.), если контракт не содержит других критерий поручительства.

Уведомление банком службы по финансовому мониторингу

О получении организацией займа (кредита) в безналичной форме в сумме не менее 600 000 руб. банки должны уведомить службу по финансовому мониторингу. Это происходит в случаях:

– если организация получила беспроцентный заем;

– если одной из сторон договора займа (кредита) является организация или гражданин, которые имеют регистрацию, местожительство или местонахождение в государстве (на территории), которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

– одной из сторон договора займа (кредита) является лицо, которое владеет счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).

В таком случае заем считается безвозмездным.Но даже при соблюдении всех критерий займодатель вправе востребовать проценты за использование валютными средствами. Если размер процентов не прописан в договоре, он определяется по банковской ставке рефинансирования, животрепещущей на денек возврата долга либо его части.

Если срок возврата не установлен, организация должна вернуть заем не позднее чем через 30 дней, после того как заимодавец (кредитор) предъявил такое требование.

Беспроцентный заем (кредит) организация вправе вернуть досрочно. Если по каким-то причинам займодатель не возвращает заемщику оригинал расписки, он должен выдать акт сверки по займу, составленный в случайной форме. Этот документ также применяется при уступке права требования по договору.

Возвращен денежный заем может быть наличными или в безналичном порядке (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Вернуть кредит, полученный деньгами, можно только по безналу (п. 2, 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).

Выдача и возврат займа (кредита) наличными деньгами

При получении займа или возврате одолженных средств наличными деньгами составьте приходный или расходный кассовый ордер (формы № КО-2 и № КО-1, утвержденные постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88). Получение займа (кредита) в безналичной форме можно подтвердить выпиской с расчетного счета организации. Возврат займа (кредита) безналичным путем оформите платежным поручением по форме № 0401060.

Ситуация: нужно ли применять ККТ при получении и возврате наличных денежных займов (кредитов), а также при уплате процентов по ним?

Ответ: нет, не нужно.

Применение ККТ является обязательным при наличных расчетах за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги (п. 1 ст. 2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ). При получении (возврате) денежных займов (кредитов) реализации товаров (работ, услуг) не происходит (постановление Президиума ВАС РФ от 3 августа 2004 г. № 3009/04). Поэтому ни при получении наличного денежного займа (кредита), ни при его возврате, ни при уплате процентов по займу ККТ не применяйте. С этим выводом согласны и контролирующие ведомства (письма Минфина России от 10 мая 2011 г. № 03-01-15/3-51 и ФНС России от 10 июня 2011 г. № АС-4-2/9303).

Выдача и возврат займа (кредита) в натуральной форме

Кроме денег, заимодавец (кредитор) может одолжить организации принадлежащее ему имущество. В данном случае сделка представляет собой заем в натуральной форме или товарный кредит.

С позиций бухучета между договором займа в натуральной форме и договором товарного кредита нет никаких различий. Существуют лишь некоторые правовые особенности.

Имеются ситуации, когда по договору займа клиент обладает правом восполнить кредит учредителю по частям. ГК позволяет употребляться таковой практикой.Но когда клиент нарушает схему погашения по займу, кредитор имеет право запросить, досрочно погасить общую сумму займа включая проценты, которые накопились за весь период предусмотренный договором. Это значит, что с момента подписания договора товарного кредита у сотрудника возникнет обязанность передать оговоренное в нем имущество организации.

В отличие от договора займа в договоре товарного кредита нужно более четко указать признаки передаваемых ценностей (абз. 2 ст. 822 ГК РФ). Кроме того, договор товарного кредита признается беспроцентным лишь в том случае, если об этом прямо сказано в его тексте (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Договор займа в натуральной форме является таковым по умолчанию (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Вернуть заем в натуральной форме (товарный кредит) нужно имуществом – равным количеством других вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807, ст. 822 ГК РФ).