Нужны деньги? Оформь максимум заявок - увеличь шансы получения до 100%

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.123% в день

  • Сумма: до 1 500 000 тг
  • Срок: от 3 до 24 мес.
  • Возраст: от 21 до 68 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 23 – 58 лет
  • Куда:

50%

Ставка: 2% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 18 – 65 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 300 000 тг
  • Срок: 3 – 30 дней
  • Возраст: от 21 лет
  • Куда:

Ставка: 0,27 % в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 до 55 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 21 до 63
  • Куда:

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 1% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5-30 дней
  • Возраст: от 18 до 75 лет
  • Куда:

Ставка: 0.25% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 7 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 21 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 21 года
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Выдан займ сотруднику без процентов

Как отразить выданный займ в 1с

Учет займов в 1С автоматизирован отчасти, потому приходится некие операции делать вручную либо использовать дополнительные обработки.Формулы, по которым рассчитываются проценты и вещественная выгода:

  • Сумма процентов = Сумма Долга * Процент*Количество дней в месяце/Количество дней в году
  • Сумма мат.выгоды = Сумма Долга (2/3ставки рефинансирования — процент) *Количество дней в месяце/Количество дней в году;

Пример оформления займа сотруднику в 1С

Представим, сотруднику организации ООО «ПромТех» Ларионовой С.В. выдан короткосрочный заем в январе 2016 года.

Условия нашего примера:

  • Сумма займа составляет 120 тыс.руб
  • Срок займа – 12 месяцев
  • Процент займа – 6%
  • Ставка рефинансирования – 11%

Расчет сумм выплат, процентов и НДФЛ выполним при помощи специальной обработки (рис.1). Если таковой обработки нет, придется считать вручную.

Выплата долга начинается с месяца, последующего за месяцем выдачи займа, в нашем случае – с февраля 2016 года.

Сначала это касается расчета процентов и вещественной выгоды, которая может появиться, когда заем выдан сотруднику организации без процентов, либо процент есть, но он меньше 2/3 от ставки рефинансирования.Счета учета как займов, так и процентов по ним в последних релизах 1С подставляются автоматом, так что для корректного формирования проводок бухгалтеру довольно верно заполнить реквизиты документов.Разглядим тщательно оформление операций по выдаче и возврату займа.

Все расчеты выполнены. Сейчас поглядим, какие документы нужно сформировать в 1С для отражения займа.

Выдача займа через расчетный счет

На рис.2 – платежное поручение, по которому сумма займа переводится сотруднику. Главное, на что стоит направить внимание при заполнении этого документа, – вид операции. В этом случае это «Выдача займа работнику». От вида операции зависят субсчета в проводках.

На основании платежного поручения оформляется списание с расчетного счета (рис.3).

После проведения этого документа получим проводки в корреспонденции со счетом 73.01 «Расчеты по предоставленным займам» (рис.4) в согласовании с избранной ранее операцией.

Получите 267 видеоуроков по 1С безвозмездно:

Удержания процентов по займу в 1С из зарплаты сотрудника

Условие о безвозмездности необходимо фиксировать в договоре. Исключения: контракт займа заключен меж гражданами на сумму менее 5000 руб.; по договору передаются не средства. В этих 2-ух случаях подразумевается беспроцентный контракт

Суммы основного долга и процентов по нему проводятся в документе «Начисление зарплаты» (Рис.5).

Заметим, что для наполнения сумм выплат за ранее необходимо добавить два вида удержания в общий перечень удержаний.

К огорчению, эти суммы не будут отражены в проводках, потому что документ «Начисление зарплаты» не двигает регистр бухгалтерского учета. Придется сформировывать документ «Операция, введенная вручную» (рис.6).

Для отражения НДФЛ выберем документ «Операции учета НДФЛ» (Рис.7)

В нем заполняем две закладки: «Доходы» (рис.8) и «Удержано по всем ставкам» (рис.9).

Код дохода выбирается однообразный на обеих закладках -2610.

Отражение НДФЛ сотрудника

И еще одна ручная операция, самая непростая, с наполнением регистров (рис.10). Она нужна для отражения НДФЛ по вещественной выгоде в бухгалтерском учете.

Заполняем саму операцию (Дт 70 — Кт 68.01) и избираем два регистра:

  • Взаиморасчеты с сотрудниками
  • Заработная плата к выплате

Регистры заполняются на одну и ту же сумму (величина НДФЛ, рассчитанная ранее) со знаком «минус». Вид движения – «Приход» (рис.11).

Проверим расчетный листок (рис.12). В разделе «Удержания» появились суммы выплат по займу и процентам. Величина налога возросла на сумму НДФЛ по вещественной выгоде. Общая задолженность работника составила:

10 608,52 = 10 000 + 570,49 + 38

В заключение сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 73.01 и убедимся, что операции по займу отражены в бухгалтерском учете (рис.13).

Как лицезреем, при оформлении операций по займам много ручного труда. Чтоб уменьшить объем ручных операций по учету займов, рекомендуется использовать наружные обработки, которые сформируют все нужные документы автоматом.

К огорчению, мы на физическом уровне не можем проконсультировать безвозмездно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более тщательно о наших услугах можно выяснить на страничке Услуги 1С либо просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Что нужно знать, выдавая работнику деньги в долг

Сотрудник попросил у работодателя средств в долг. Если директор отдал добро, то бухгалтеру предстоит выдать средства и оформить сделку. Для этого сначала необходимо решить, какой контракт по факту заключен: кредита, ссуды либо займа?

Определение кредитного контракта содержится в статье 819 ГК РФ. Согласно положениям этой статьи кредит может быть выдан только средствами, в качестве кредитора может выступать только банк либо другая кредитная организация.

Неотклонимые условия кредита — это возвратность и возмездность, другими словами средства должны быть возвращены и непременно с процентами. Таким макаром, компания, не являющаяся кредитной организацией, выдать кредит собственному сотруднику не вправе.

Последующий контракт — ссуды либо безвозмездного использования (ст. 689 ГК РФ). По договору ссуды вещь передается в использование ссудополучателю безвозмездно. Главное отличие от других долговых договоров: ссудополучатель должен возвратить конкретно эту вещь в том же состоянии, что и брал (с учетом обычного износа). Другими словами вещь должна быть индивидуально-определенная, например, автомобиль либо здание. Дать средства в долг по договору ссуды нереально.

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) средства либо другие вещи, определенные родовыми (а не персональными) признаками. Заемщик обязуется вернуть займодавцу такую же сумму средств либо равное количество других приобретенных им вещей такого же рода и свойства (ст. 807 ГК РФ). Таким макаром, для дизайна долговых отношений с сотрудником подходит контракт займа.

Все отличительные признаки перечисленных договоров мы собрали в одной таблице.

Различия между договорами займа, кредита и ссуды

Если ваш контракт безвозмездный, то в нем необходимо очевидно на это указать. По другому по дефлоту действует правило статьи 809 ГК РФ, согласно которому процент устанавливается исходя из ставки рефинансирования. Исключение — когда по договору передаются не средства, а другие вещи.

Кредит может предоставить только спец организация

Ограничений по сторонам контракта нет

Но есть и другая точка зрения. Так, в письме Минфина Рф от 01.02.2010 № 03-04-08/618 сказано, что если в течение налогового периода заемщик не выплачивал проценты по займу, то в этом периоде у него не появляется дохода в виде вещественной выгоды. На наш взор, 1-ая позиция более обоснованна.

На рисунке выше можно увидеть, что по выбранному счету имеется задолженность на сумму 490 тысяч рублей.Следующий шаг – это оформление возврата займа.

Имущество не перебегает в собственность ссудополучателя, как следует, он должен возвратить конкретно эту вещь

Проценты по кредиту неотклонимы

Контракт займа по дефлоту возмездный. Если о процентах в договоре не сказано, то их размер соответствует ставке рефинансирования на денек возврата долга.Сейчас разберемся, как отразить удержания из заработной платы сотрудника. Для этой цели используем три документа:

  • Начисление заработной платы
  • Операция, введенная вручную
  • Операция учета НДФЛ

Контракт ссуды является безвозмездным

Зарубежная валюта и денежные ценности могут быть предметом контракта займа на местности Рф с соблюдением правил, установленных в статьях 140, 141 и 317 ГК РФ

Коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное использование собственникам, также руководителю либо члену органов управления либо контроля

Средства сотруднику можно дать как под проценты, так и безвозмездно.Условия договора Кредит Займ Ссуда В таковой ситуации отсутствие в договоре условия о процентной ставке автоматом делает его безвозмездным. Последствия беспроцентного контракта для сотрудника — НДФЛ с вещественной выгоды, которая появляется вследствие экономии на процентах.

Имейте в виду, что сберегать на НДФЛ, выдавая беспроцентный заем под видом аванса в часть заработной платы, довольно рискованно. Если сотрудник решит уволиться до момента полного погашения займа, вы не имеете права его задерживать. В данном случае, если он добровольно не возвратит всю сумму долга, то взыскать ее можно только через трибунал.

Как исчисляется материальная выгода

Рассмотрим порядок отражения данной ситуации в 1С бухгалтерия 8.3.Первый шаг – это оформление поступления займа на счет. Для того, чтобы отразить получение займа и зачисление денег на счет, следует сформировать новый документ. В решении 1С бухгалтерия для этой цели используется форма «Поступление средств на счет». Дата фактического получения дохода в виде вещественной выгоды установлена в подпункте 3 пт 1 статьи 223 НК РФ. Это денек уплаты процентов.

Как найти дату получения дохода по беспроцентному займу? В Налоговом кодексе РФ об этом не сказано. Бюрократы в письмах Минфина Рф от 14.04.2009 № 03-04-06-01/89, от 17.07.2009 № 03-04-06-01/175 и от 22.01.2010 № 03-04-06/6-3 советуют считать датой фактического получения дохода в виде вещественной выгоды денек возврата сотрудником займа либо его части.

Ограничений по сторонам контракта нетТолько деньгиВещи, в том числе средства, не имеющие личных признаков В любом случае, налоговому агенту предстоит самому решить, какой из советов денежного ведомства пользоваться.

Случаи, когда вещественная выгода от экономии на процентах не облагается НДФЛ, перечислены в подпункте 1 пт 1 статьи 212 НК РФ. К ним относятся, например, ситуации, когда заем был получен на покупку жилища. Но налогоплательщик должен подтвердить наличие у него права на получение имущественного налогового вычета подходящим уведомлением, выданным налоговым органом по форме, утв. приказом ФНС России от 25.12.2009 № ММ-7-3/[email protected]

Ставка НДФЛ для материальной выгоды находится в зависимости от налогового статуса налогоплательщика. Для резидента РФ, не имеющего права на имущественный налоговый вычет, материальная выгода полученная от экономии на процентах облагается НДФЛ по ставке 35 процентов (п. 2 ст 224 НК РФ). Для нерезидентов ставка НДФЛ составляет 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Договор займа, расчет материальной выгоды и НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8»

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» договор займа с сотрудником регистрируется одноименным документом.

Регистрация договор займа

Независимо от типа валюты, указанной в договоре займа, расчет материальной выгоды в целях исчисления НДФЛ возможен исключительно в рублях. В случае, когда заем был выдан в иностранной валюте, и это указано в Договоре займа с сотрудником, расчет будет сделан в рублях по указанному в документе курсу.

Для расчета материальной выгоды и налога нужно установить флаг в графе Начислять материальную выгоду и выбрать ставку НДФЛ 35 процентов. Если сотрудник — нерезидент, то НДФЛ будет автоматически начисляться по ставке 30 процентов.

Ставка НДФЛ 13 процентов не актуальна для данного вида договоров с 2008 года, но сохранена в этом документе для договоров, внесенных ранее.

Можно указать периодичность погашения займа: ежемесячно или единовременно.

Материальная выгода будет рассчитываться соответственно этим периодам.

Поскольку расчет суммы погашения займа происходит при начислении зарплаты в последний день месяца, то и дата получения дохода — материальной выгоды — регистрируется этим же днем.

Начисление материальной выгоды одновременно с зарплатой

Кроме того, погашение займа можно зарегистрировать документом Приходный кассовый ордер. В документе Договор займа с сотрудником в любой момент можно сформировать Отчет о погашении займа. Этот отчет формируется по состоянию на последний предполагаемый день окончательного погашения займа. И в любой момент показывает актуальную информацию об остатке основного долга и непогашенных процентов.

Формирование отчета о погашении займа

В этом же документе можно сформировать печатную форму договора займа.

Может ли организация простить сотруднику долг? Да, может. Материальной выгоды от экономии на процентах в данном случае не будет. Документ Договор займа с сотрудником в программе надо будет «снять с проведения», зарегистрировать подаренную сотруднику сумму в виде дохода с кодом 2720 документом Регистрация разовых начислений. Автоматически будет предоставлен вычет в размере 4 000 рублей.

Далее нужно ввести исправительные документы Начисление зарплаты сотрудникам организаций. При всем этом НДФЛ будет пересчитан по ставке 13 процентов с учетом вычета.

Напоминаем, что ставка рефинансирования, используемая при исчислении материальной выгоды, устанавливается в Настройке параметров учета на закладке Прочие ставки.

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Отражение беспроцентных займов в 1С Бухгалтерия

Формирование документа выполняется следующим образом (см. пример на Рис. 1):

  1. Перейти в меню «Банк» и далее нажать «Поступление денежных средств».
  2. Выбрать тип операции «Получение беспроцентного займа».
  3. Указать входящий номер и дату формирования документа.
  4. Указать наименование плательщика (заимодавца).
  5. Указать номер счета, с которого были переведены средства.
  6. Прописать точную сумму займа, который был получен.
  7. Нажать «Разделить платеж».

    Компания-заемщик получила от учредителя заем без процентов на сумму 490 тысяч рублей. Срок займа составил 7 календарных месяцев. Учредитель, выдавший заем, является гражданином России, согласно документам, ему принадлежат 100% уставного капитала компании.

    Назначением займа является пополнение оборотных активов организации. Возврат займа был выполнен заемщиком полностью и в срок.

    Порядок расчета вещественной выгоды находится в зависимости от валюты, в какой выдан заем. Так, по рублевым займам выгода возникнет, если процент, установленный контрактом, меньше 2/3 ставки рефинансирования, в том числе равен нулю (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). Если займ получен в зарубежной валюте, выгода появляется в случае, когда проценты составляют наименее 9 (подп. 2 п. 2 ст. 212 НК РФ).

    В программном решении 1С бухгалтерия есть возможность отражать беспроцентные займы, полученные от учредителя организации. Согласно действующему законодательству, те средства, которые были получены от учредителя в качестве займа, не должны признаваться как доходы компании, а могут лишь увеличить ее кредиторскую задолженность. При всем этом возврат полученного займа не должен включаться в состав расходов.Рассмотрим пример для более точного понимания правил отражения займа в решении 1С бухгалтерия.

    Это приведет к появлению специальной формы «Разбивка», которая позволит разделить все поступившие в качестве займа средства по разным статьям ДДС, также по заключенным договорам. В рассматриваемом примере это не надо.

  8. Указать договор займа с видом «Прочее».
  9. Все остальные поля документа заполняются аналогично тому, как это проиллюстрировано на Рис. 1.
  10. Сохранить и провести заполненный документ.

На скриншоте ниже показан результат сохранения и проведения заполненного документа.

Также можно просмотреть проводки данного документа, нажав на соответствующую ссылку.

Чтобы вести в 1С бухгалтерия учет кредиторской задолженности, можно использовать отчетность по форме оборотно-сальдовой ведомости. Чтобы это сделать, выполните такие действия:

  1. из меню отчетности следует выбрать пункт «Ведомость»;
  2. указать счет (в рассматриваемом случае это счет 66.03);
  3. выбрать «Сформировать».

Вещи, имеющие личные признакиЗаемщик должен возвратить средстваВещь перебегает в собственность заемщика, потому он возвращает другую, но точно такую же

Согласно рассмотренному выше примеру, возврат займа был выполнен полностью в оговоренный срок, расчет велся безналичным способом.

Чтобы учесть погашение займа, следует воспользоваться документом «Платежное поручение». Рассмотрим порядок его формирования и заполнения.

  1. из меню «Банк» следует выбрать пункт «Платежные поручения» и нажать «Создать»;
  2. выбрать операцию «Возврат займа»;
  3. указать получателя (в этом случае это учредитель компании);
  4. счет получателя и номер договора будут заполнены по дефлоту;
  5. указать сумма возвращаемого займа, поле «Проценты» следует оставить пустым, поскольку заем был беспроцентным;
  6. все остальные разделы документа заполняются аналогично тому, как это показано на Рис. 6;
  7. установить галочку в пункте «Оплачено» и нажать «Ввести документ по списанию средств с расчетного счета компании»;
  8. нажать «Платежное поручение», чтобы открыть печатный бланк;
  9. провести и сохранить заполненный документ.

Далее следует подтвердить документ по списанию средств, порядок действий следующий:

  1. из меню «Банк» выбрать не проведенный документ по списанию средств;
  2. установить галочку в пункте «Подтверждено»;
  3. провести документ и закрыть его.

На скриншоте ниже показан результат проведения заполненного и сохраненного документа.

Также можно просмотреть проводки данного документа, нажав на соответствующую ссылку.

Чтобы удостовериться в том, что задолженность перед учредителем отсутствует, следует использовать отчет по счету 66.03 (см. пример на рисунке ниже).

Отчет показывает, что у заемщика отсутствует задолженность перед займодавцем.